Betriebswirtschaft — die bank - Zeitschrift für Bankpolitik und Praxis

Steuerbürokratie

Teure Pflichten

Die Banken werden wie alle anderen Arbeitgeber bei der Erhebung der Lohnsteuer und der Sozialversicherungsbeiträge unentgeltlich und weitreichend in die Pflicht genommen. So müssen sie etwa umfangreiche Arbeiten im Bereich des steuerlichen Reisekostenrechts verrichten und überdies vielfältigen Verpflichtungen aus dem steuerlichen Verfahrensrecht nachkommen. Auf Vorschläge insbesondere der Kreditwirtschaft wurden in beiden Teilbereichen erste erfreuliche Vereinfachungsprozesse eingeleitet. Bei anderen Themen wurde zwar im Koalitionsvertrag von CDU/CSU und FDP aus 2009 eine Reduzierung des Verwaltungsaufwands für die Wirtschaft angekündigt, eine Umsetzung steht bisher jedoch noch aus. Daniel Hoffmann [mehr lesen]

Arbeitswelt im Wandel

Wissensarbeit gewinnt an Gewicht

Im Zuge der Industrialisierung der Finanzwirtschaft haben viele Institute ihre Produktionsketten neu gestaltet. Automatisierung, Outsourcing und Offshoring sind gängige Maßnahmen, um Prozesse zu optimieren und Kosten zu senken. Gleichzeitig ist in der deutschen Wirtschaft ein anderer relevanter Trend zu beobachten: Die Wissensarbeit gewinnt mehr und mehr an Gewicht – professionelles Wissensmanagement beeinflusst zunehmend den Unternehmenserfolg. Der Nutzung moderner Kommunikationstechnologien kommt dabei große Bedeutung zu. [mehr lesen]

Rating-Anforderungen an mittelständische Unternehmen

Fit für den Finanzmarkt?

Während Ratings von Großunternehmen regelmäßig zur Finanzkommunikation im Investor Relationship Management genutzt werden, gewinnen sie nun auch für mittelständisch geprägte Unternehmen immer mehr an Bedeutung. Eine wachsende Zahl von Mittelständlern entdeckt den Kapitalmarkt als alternative Finanzierungsquelle und begibt Anleihen. Entsprechend haben die Mittelstandssegmente der Börsen in den letzten Monaten einen Boom erlebt. Michael Munsch [mehr lesen]

Forderungsmanagement

Der sensible Umgang mit Schuldnern lohnt

Viele Banken verschenken wertvolles Geschäftspotenzial durch eine nicht optimierte Ansprache von Kunden mit Zahlungsschwierigkeiten. Dabei gibt es heutzutage Mittel und Wege, um sowohl hohe Serviceorientierung als auch Prozessautomatisierung im Forderungsmanagement und in der Beitreibung zu vereinen. Marc O. Drobe [mehr lesen]

Top 100 der deutschen Kreditwirtschaft

Finanzkrise hinterlässt Spuren

Die Deutsche Bank führt das Ranking der größten deutschen Kreditinstitute mit deutlichem Abstand an. Nach der Übernahme der Postbank weist der Branchenprimus per Ende 2010 eine Bilanzsumme von rund 1.906 Mrd € aus. Ein Blick auf die Gesamtbranche zeigt einen Rekord an Positionsveränderungen unter den Top 100. Bedingt durch die Finanzkrise gab es etliche Absteiger, andererseits aber auch agile Aufsteiger wie die Santander Consumer Bank. Werner Karsch [mehr lesen]

Bancassurance

Ergiebige Ertragsquelle Versicherungsvertrieb

Sinkende Margen bei traditionellen Bankprodukten, steigende Kundenanforderungen, Eigenkapitalbindung durch Basel III – insbesondere die klassischen Retail-Banken müssen auf die marktbezogenen Veränderungen reagieren, um wettbewerbsfähig zu bleiben. Provisionseinnahmen aus der Vermittlung von Versicherungsprodukten können ertragsbelastenden Entwicklungen entgegenwirken. André Eschler [mehr lesen]

Neufassung der MaRisk

Strategien und Risiken im Fokus der Aufsicht

Wesentliche Aspekte im Kontext der neuen MaRisk sind Strategie/Risikostrategie und Liquiditätsrisikomanagement. Der folgende Beitrag stellt diese Handlungsfelder in ihren Kernelementen dar und gibt konkrete Empfehlungen zur MaRisk-Umsetzung in Kreditinstituten – speziell solchen, die in der Vergangenheit den Fokus stark auf die Erfüllung der „harten“ Anforderungen und weniger auf die umfassendere Einbindung in bestehende bzw. noch zu formulierende Strategien und Prozesse gelegt haben.1 Hans Sattler, Marc Köhne [mehr lesen]

Mobile Unified Communication

Die virtuelle Zusammenarbeit wird erwachsen

Personalisierte Nachrichtenkanäle und Werkzeuge für die Online-Kooperation wie Wikis, Blogs, RSS-Feeds, Videoconferencing spielen künftig eine gewichtige Rolle in der betrieblichen Kommunikation. Der Trend in Richtung mobile Zusammenarbeit prägt somit den Arbeitsplatz der Zukunft. Der entscheidende Vorteil liegt neben der Orts- und Zeitunabhängigkeit auch im betriebswirtschaftlichen Kalkül. Denn mit flexiblen Anwendungen können Unternehmen das Kostenbudget bei selektiven Nutzergruppen deutlich entlasten. Die Umsetzung dieser Philosophie ist allerdings kein Selbstläufer. Lothar Lochmaier [mehr lesen]

Gründungsfinanzierung

Der Bankkredit bleibt wichtig

Für Unternehmensgründungen ist eine nachhaltige, an die jeweilige Gründungsphase angepasste Finanzierung unverzichtbar. Den Banken kommt dabei eine wichtige Rolle als Kreditgeber zu. Statistiken zum aktuellen Gründungsgeschehen in Deutschland zeigen, dass Bankdarlehen einen maßgeblichen Anteil an der Verwirklichung von Geschäftsideen haben. Christiane Büch [mehr lesen]

Effektive Kundenbindung

Die Kunst des Loyalitäts-Pricing

Eine der großen Herausforderungen für Banken und Sparkassen besteht in der Gestaltung einer starken Kundenbindung. Loyalitäts-Pricing ist dabei ein wesentliches Element. Der folgende Beitrag skizziert aktuelle Herausforderungen in der Umsetzung von Loyalitäts-Pricing im Bankengeschäft, zeigt anhand konkreter Projektbeispiele, wie eine kluge Preispolitik zur Kundenbindung beiträgt, und stellt einen strukturierten Prozess vor. Frank Niemeyer [mehr lesen]

Baseler Rahmenwerk

Basel III – eine kritische Würdigung

Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht hat im Dezember 2010 zwei Regelungswerke für die künftige Kapital- und Liquiditätsausstattung international tätiger Banken veröffentlicht („Basel III“). Basel II wird überarbeitet und ergänzt. Damit soll die Widerstandsfähigkeit des Banken- und Finanzsystems in Krisensituationen gestärkt werden. Die neuen Regeln erfüllen diesen Zweck überwiegend, wenn auch einzelne Vorgaben kritisch zu sehen sind. Der folgende Beitrag gibt einen Überblick über die wichtigsten Änderungen und bewertet sie. Uwe Gaumert, Stefan Götz, Jörg Ortgies [mehr lesen]

Lessons Learned

Erfahrungen aus Transformationen nutzen

Zum Ende von Transformationsprojekten wird die Zusammenstellung von Lessons Learned oft nur als lästige Pflichtaufgabe gesehen. Dass aus dem Erlernten zentrale Handlungsempfehlungen für den Erfolg zukünftiger Projekte herausgearbeitet werden können, wird meist unterschätzt. Unternehmen, die einen ganzheitlichen Ansatz unter Einbindung des Senior Managements wählen und eine definiertes Auswertungsmodell bereitstellen, profitieren von diesen Investitionen in „Learnings“ bei künftigen Projekten. Christoph Arlt, Stefan Roßbach [mehr lesen]

Firmenkundengeschäft

Den Sanierungsprozess konsistent gestalten

Bei der Sanierung von Unternehmen, die in eine Schieflage
geraten sind, werden häufig externe Akteure eingebunden. Hat das Vertrauen in das Altmanagement solcher Problemfirmen nachhaltig gelitten, favorisieren Banken und andere Gläubiger eine extern begleitete Sanierung über einen Berater oder eine interne Lösung über einen Interimsmanager als Chief Restructuring Officer (CRO). Um den Projektverlauf aus Bankensicht effizient überwachen zu können, ist es wichtig, geeignete Prozesswege zu klassifizieren. Wolfgang Portisch [mehr lesen]

Eigenkapitalfinanzierung

Die Aktienakzeptanz erhöhen

Zur Eigenkapitalbeschaffung ist die Börse der „Königsweg“, entweder über eine Neuemission oder eine Kapitalerhöhung. Um diesen Weg gehen zu können, sind gut entwickelte Aktienmärkte conditio sine qua non. Hiervon sind wir aber in Deutschland derzeit mehr denn je entfernt. Der folgende Beitrag setzt sich mit der besorgniserregenden Aktienabstinenz unter den deutschen Unternehmen sowie den Privatanlegern auseinander. Darüber hinaus werden aktuelle regulatorische und steuerpolitische Vorschläge (kritisch) beleuchtet, die dazu beitragen sollen, die Aktienakzeptanz in Deutschland zu erhöhen. Rüdiger von Rosen [mehr lesen]

Unternehmensfinanzierung

Bonitätsbewertung – eine Frage der Präzision

Die Bonität der deutschen Unternehmen wurde durch den hinter uns liegenden Konjunktureinbruch und die damit verbundenen Finanzierungsengpässe erheblich angegriffen. Das zeigt eine Untersuchung zur Entwicklung der Unternehmensbonität in der zurückliegenden Rezession. Als relevante Kennzahl wurde dabei der Creditreform Bonitätsindex herangezogen, der im Rahmen der Unternehmensfinanzierung eine Einschätzung der Kreditwürdigkeit ermöglicht. Jörg Rossen [mehr lesen]

Finanzwirtschaft

Der nächste Schritt zur Kundenorientierung

Nach der Finanzkrise sehen sich viele Kreditinstitute zur Entwicklung stabiler und zukunftsorientierter Geschäftsmodelle gezwungen. Entscheidend sind nun die Marktbearbeitungsstrategien. Die Entwicklung von der Ordnungsbank der 1980er Jahre mit ihrer Ausrichtung auf Fachabteilungen und Funktionen zur renditeorientierten Vertriebsbank konnte nur ein Etappenziel sein. Nunmehr gilt es, die jeweiligen Qualifikationen weiterzuentwickeln. Ziel ist ein moderner, kundenorientiert denkender Dienstleister, der das Wissen über Märkte und Kunden geschäftlich konsequent und am Kundennutzen orientiert einsetzt. Benedikt Buhl, Dirk A. Kochan [mehr lesen]

Refinanzierung

Entwarnung bei Standard-Mezzanine-Programmen

Das Strategic Finance Institute (SFI) der EBS Business School und die IKB Deutsche Industriebank haben das Ausmaß der Refinanzierungsprobleme von Unternehmen untersucht, die vor der Finanzkrise standardisiertes Mezzanine-Kapital aufgenommen hatten. Die Studienergebnisse signalisieren Entwarnung. 40 % der befragten Unternehmen sehen ihre Refinanzierung als gesichert an, während knapp 70 % der verbleibenden Unternehmen davon ausgehen, dass sie von der privaten Finanzwirtschaft eine Anschlussfinanzierung gemäß den eigenen Vorstellungen erhalten werden. Frank Schaum, Ulrich Hommel [mehr lesen]